Україна: Киев
RUS
Контакти
у регіонах

Контакти у регіонах

Згорнути
УкраинаКиев тел: +38 (044) 537-74-11 e-mail: sales@intalev.com.ua

+38 (044) 537-74-11

sales@intalev.com.ua

Видобувна промисловість

Ситуація

В останні роки спостерігається активний розвиток видобувної галузі. Для розвитку бізнесу видобувним компаніям потрібно все більше інвестицій, за якими вони найчастіше звертаються на зовнішній ринок капіталу. Одним із способів залучення іноземних інвестицій є розміщення котируються цінних паперів на світових фондових біржах, а значить, потрібна звітність МСФЗ / GAAP.

Іншим завданням видобувних підприємств є розширення ресурсної бази, геологорозвідувальні та інші роботи. Великими інвестиціями необхідно ретельно керувати протягом усього життєвого циклу.

Контроль і розрахунок собівартості у видобувних компаніях досить складні, можуть бути складні переділи, повернення, відходи. Необхідні сучасні засоби для управління собівартістю, щоб завжди працювати в високомаржинальних зоні.

Багато компаній входять в холдинги, вертіально-інтегровані структури. А це означає управління трансфертними цінами, внутрішні взаєморозрахунки.

Результати співпраці

  • Підвищення ефективності діяльності. Це управління результативністю та економічністю діяльності.
  • Звітність по ефективності: менеджерів, підрозділів, проектів, бізнес-одиниць, підприємств і холдингів.
  • Формалізована за допомогою конкретних показників стратегія діяльності та доведена до кожного співробітника.
  • Злагоджена взаємопов'язана система оплати праці по всіх рівнях управління: топ-менеджмент, менеджери середньої ланки, лінійні менеджери та рядові співробітники. Вона побудована на базі ключових показників ефективності, деталізованих і доведених до кожного співробітника.
  • Економічно обгрунтована система преміювання: доходи співробітників тим вище, чим вище їх внесок в єдиний інтегральний результат організації. Економічна модель системи оплати зі ставками і формулами розрахунку премій. Ув'язка витрат на ФОП з результатами бізнесу
  • Оперативна і достовірна план-фактниа управлінська звітність за фінансовими і нефінансовими результатами.
  • Налагоджені бізнес-процеси, що дозволяють персоналу злагоджено працювати і досягати поставлених цілей.

Думка клієнта

Каже Ю.А. Скок, Виконавчий директор ЗАТ «Газпром зарубежнефтегаз»:
«За результатами аналізу російського ринку програмних рішень з управління грошовими потоками та проведених зустрічей, була обрана компанія «ІНТАЛЄВ» і програмний продукт «ІНТАЛЄВ: Корпоративний менеджмент», який є універсальним інструментом для вирішення завдань управління фінансами. Проект по функціональним областям «Управлінський облік і звітність» і «Платіжний календар» ... за 4 місяці були розроблена методологія трансляції бухгалтерських даних в управлінський контур, настроєний механізм трансляції. У рамках блоку «Платіжний календар» була проведена методологічна постановка системи грошових платежів, описаний, оптимізований і автоматизований бізнес-процес «Заявка на виплату грошових коштів». За підсумками блоків був проведений успішний запуск системи, в ході якого були протестовані всі інструменти системи».

Подивіться, як «ІНТАЛЄВ» дозволяє вирішити важливі завдання для компаній видобувної галузі

Див також про сервісні підприємства.

  • Контроль собівартості
  • Тендери та контроль виконання договорів
  • Управління інвестиціями
  • Управлінська звітність
Звіт про структуру собівартості продукціїЗвіт про структуру собівартості продукції
Формування проводок за декількома стандартами облікуФормування проводок за декількома стандартами обліку
Формування управлінської собівартості у необхідних аналітичних розрізах.jpgФормування управлінської собівартості у необхідних аналітичних розрізах

Контроль собівартості

Попередільний облік і розрахунок собівартості

Процеси розрахунку собівартості у видобувних компаніях досить складні. У більшості підприємств добувної галузі для розрахунку собівартості застосовується попроцессная система калькулювання витрат, з використанням виробничих нормативів. При використанні даного методу враховуються витрати кожного переділу (послідовність стадій обробки), що є досить складною процедурою, так як прямі витрати враховуються по кожному переділу, а непрямі - по цеху, виробництву, підприємству в цілому з подальшим розподілом між собівартістю продукції переділів. Крім того, випускаються напівфабрикати можуть йти як на подальшу переробку, так і відвантажуватися як готовий продукт. Таким чином, в процесі формування собівартості важливо забезпечити повну і прозору картину всього процесу, а також мінімізувати можливі помилки.

Облік раніше понесених витрат

Одним з важливих моментів у видобувній галузі є облік витрат, що виникають в так званий період до початку промислового видобутку, який включає в себе передконтрактні роботи, геологорозвідувальні і підготовчі роботи. Зазначені витрати мають бути капіталізовані і амортизовані на собівартість продукції з початком промислового видобутку. Крім цього, видобувні компанії створюють ліквідаційний фонд для проведення ліквідаційних робіт по закінченні використання родовищ. Розрахунок зобов'язань по ліквідаційного фонду являє собою дисконтоване значення витрат, які очікуються у надрокористувача до моменту завершення відпрацювання родовища. Ця сума відображається у балансі на момент виникнення зобов'язання за контрактом надрокористувача, і далі амортизується на собівартість продукції.

Контроль собівартості на кожному етапі накопичення витрат

Рішення «ІНТАЛЄВ: Корпоративний менеджмент» дає можливість здійснювати контроль собівартості по кожному переділу і розподіляти витрати пропорційно будь-яких баз розподілу (драйверам витрат), вести розгорнутий аналітичний облік, розподіляти дані між підрозділами, порівнювати планову і фактичну собівартість, розраховувати в автоматичному режимі операції з ліквідаційним фонду, одним словом, враховувати всі особливості ведення обліку в видобувних компаніях.

Завдання процесу з контролю виконання договоруЗавдання процесу з контролю виконання договору
Звіт про виконання договору з постачальникомЗвіт про виконання договору з постачальником
Хід процесу укладання договору з постачальникамиХід процесу укладання договору з постачальниками

Тендери та контроль виконання договорів

В процесі затвердження річного бюджету видобувні компанії формують бюджет закупівель, на підставі якого в процесі реалізації планів відкриваються тендери.

Контроль тендерної документації

Для менеджерів проектів і виконавців важливо виконувати і відстежувати поточні завдання, з яких складається програма закупівель. Тут важливо чітко дотримати всі процедури, а саме: своєчасно мати на руках відповідні документи, і відправити повідомлення учасникам тендерів.

Механізм бізнес-процесів в «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє описати всі суттєві параметри тендеру або договору (строки, суми, контрольні точки і ключові показники) і автоматично ставити співробітникам завдання: виконай, перевір, проаналізуй. У разі виникнення відхилень інформацію можна ескаліровать по вертикалі управління. Можна розробити різні схеми бізнес-процесів для закупівлі без конкурсних процедур, запиту котирувань цін, конкурсної процедури. У системі можна формувати реєстр договорів, угод та специфікацій до них.

Для особливо просунутих компаній можна проводити автоматичні тендери безпосередньо в електронному варіанті, залучаючи в бізнес-процеси організації-постачальники товарів і послуг. Абсолютна прозорість!

Контроль виконання договорів

Після того, як рішення про вибір постачальника прийнято, потрібен контроль за його виконанням. Потрібно стежити за процесами витрачання грошових коштів, потоками доходів і утворення вартості. Щоб розуміти наскільки точно йде виконання договору, або необхідно погодити відхилення. При необхідності в контур автоматизації процесів включається претензійна робота, робота з позовами.

У звичайній системі складністю є виділення програми закупівель у загальній системі обліку і стану по кожному лоту. «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє без особливих проблем організувати необхідний облік і звітність.

У результаті компанія отримує:

  • чіткі терміни електронного узгодження бюджету, закупівельної програми, тендерів і договорів;
  • підвищення дисципліни протягом узгодження договору: страхування від втрати договору, постійне інформування про стан договору та інше;
  • чіткий моніторинг всього стану справ за договором: взаєморозрахунки, акти, внутрішня документація;
  • підвищення відповідальності співробітників і виконавців за кінцевий результат.

Звітність для виконавців і контролерів

Для всіх учасників процесу розробляються ключові показники по окремих тендерам / лотам і всій програмі закупівель: освоєний обсяг, відхилення, планова і поточна потреба у фінансування і будь-які інші показники для прийняття управлінських рішень. «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє повністю автоматизувати процеси управління тендерами, закупівлями і контроль виконання договорів.

Бюджет доходів і витрат за інвестиційними проектамиБюджет доходів і витрат за інвестиційними проектами
Єдина система контролю поточної та інвестиційної діяльностіЄдина система контролю поточної та інвестиційної діяльності
Звіт про рух грошових коштів за інвестиційними проектамиЗвіт про рух грошових коштів за інвестиційними проектами
Проформа для внесення даних з бізнес-плануванняПроформа для внесення даних з бізнес-планування
Проформа з автоматичного розрахунку NPV і IRRПроформа з автоматичного розрахунку NPV і IRR
Порівняльний аналіз NPV при різних ставках дисконтуванняПорівняльний аналіз NPV при різних ставках дисконтування
Хід виконання процесу за інвестиційним плануваннямХід виконання процесу за інвестиційним плануванням

Управління інвестиціями

Управління інвестіціямі для активно розвиваються підприємств добувної галузі є ключовим. По-перше це пов'язано з оцінкою, розвідкою і освоєнням родовищ, по-друге - з модернізацією або створенням нових потужностей для видобувних комплексів. Капітальне будівництво, модернізація основних засобів, геологорозвідувальні та підготовчі роботи, створення ліквідаційних та інших фондів - ось неповний список величезної кількості інвестиційних витрат компанії.

Оцінка грошових потоків

Основним методом оцінки інвестиційних проектів у добувній галузі на сьогоднішній день залишається метод DCF (Discounted Cash Flow - дисконтований грошовий потік), що використовує в якості міри цінності інвестиційної пропозиції NPV - Net Present Value (чиста дисконтована вартість).

Використовуючи даний метод в програмному продукті «ІНТАЛЄВ: Корпоративний менеджмент» можливо:

  • формування різних сценаріїв реалізації проекту (зазвичай розглядаються три сценарії: "оптимістичний", "песимістичний" і "найбільш ймовірний");
  • прогнозування майбутніх грошових потоків з урахуванням капітальних і операційних витрат для кожного сценарію;
  • вибір ставки дисконтування, що складається з вартості капіталу та надбавки за ризик.

Поряд з NPV в «ІНТАЛЄВ: Корпоративний менеджмент» обчислюється також внутрішня норма прибутковості (IRR - Internal Rate of Return), період окупності (PP - Payback Period) проекту, дохід від проекту та інші показники. Всі ці параметри використовуються для оцінки інвестиційної привабливості проектів.

Основна проблема при обчисленні NPV пов'язана з прогнозуванням грошових потоків і головним чином з прогнозуванням ринкових цін на сировину. Оскільки період віддачі на інвестований капітал у видобувному бізнесі досить тривалий, інтервал прогнозування грошових потоків повинен охоплювати майбутню діяльність компанії як мінімум на 10-15 років вперед. Цей термін визначається тривалістю пошукових і розвідувальних робіт, введенням родовища в операційний режим, а для нафтогазового сектора - терміном життя свердловин.

Інтеграція управління інвестиціями з обліковою системою

Також вкрай важливо, щоб дані по інвестиційним проектам автоматично відбивалися в єдиній системі управлінського обліку й бюджетування та керівники відразу отримували зведені бюджети. У разі коригувань інвестиційних планів ці зміни повинні відразу відобразитися в бюджетах.

«ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє формалізувати й автоматизувати процеси складання інвестиційної програми і аналізу проектів, процес коригування планів, процес моніторингу інвестиційної діяльності та внесення коректив. У результаті компанія отримує повний контроль над капітальними витратами.

Процес підготовки звітностіПроцес підготовки звітності
Управлінський балансУправлінський баланс
Звіт про рух грошових коштівЗвіт про рух грошових коштів
Звіт про рух грошових коштів непрямим методомЗвіт про рух грошових коштів непрямим методом
Звіт про рух капіталуЗвіт про рух капіталу
Звіт про прибутки і збиткиЗвіт про прибутки і збитки

Звітність для керівництва, акціонерів та інвесторів

Кожному користувачеві - своя звітність з єдиної бази

Керівників підрозділів, проектів, ЦФЗ цікавить фінансування своєї діяльності. З комерційної служби питають за доходи і дебіторську заборгованість.

Фінансову службу зазвичай цікавить виконання зведеного плану (бюджету) компанії за рік, і відсутність касових розривів.

Вище керівництво, акціонерів та інвесторів цікавить рентабельність всієї компанії, портфель замовлень / проектів та управління вартістю компанії. І в цьому сенсі - чистий грошовий потік від портфеля замовлень.

Часто потрібне розробити і спеціальну управлінську звітність для замовників. Ця звітність повинна готуватися внутрішніми співробітниками, або формуватися автоматично (за запитом) самими замовниками, якщо їм буде надано обмежений доступ в систему.

Але у випадку виникнення відхилень всім хочеться докопатися до вихідної причини невиконання плану.

Звичайно, можна налагодити декілька контурів систем операційного управління та звітності для різних завдань. Але як синхронізувати дані між ними? Оптимально, коли звітність для всіх служб формується прямо з єдиної системи управління. «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє вести планування та первинний облік, завантажувати дані з зовнішніх систем, а також формувати всю управлінську звітність і проводити бізнес-аналіз.

Контроль ефективності

Але однієї фінансової звітності недостатньо. Потрібно бачити як дії співробітників ведуть компанію до єдиного інтегрального результату: як працівники виконують свої щоденні і щотижневі нормативи діяльності, і як вони потім складаються в підсумкові результати роботи співробітника, підрозділу, бізнес-одиниці.

Ідея полягає в тому, щоб зв'язати досягнення цілей, виконання роботи і витрату бюджету в єдину систему, орієнтовану на результат. Експерти ІНТАЛЄВ розробляють фактори реалізації стратегії, і визначають для них ключові показники ефективності, деталізовані аж до кожного співробітника. Докладніше про дану методологію.

Перевірка повноти та достовірності звітності

Завдяки розвиненим механізмам внутрішнього контролю в «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» можна з різних боків перевірити сформовану звітність і переконатися в її достовірності.

Гнучкість звітів - 0% кодування

Різні користувачі пред'являють різні вимоги до начебто схожої за назвою звітності. За одним і тим же звітам буває необхідно розробити безліч різних звітних форм: для менеджерів, для фінансової служби, для ради директорів, для інвесторів і пр. При цьому вимоги одержувачів звітності буває складно передбачити. Необхідний інструмент розробки звітності на льоту.

За допомогою «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» ви можете без залучення програмістів швидко налаштувати необхідний звіт. Функціональні можливості дозволяють налаштувати вигляд звіту (список, крос-таблиця, діаграма), встановити групування, сортування, умовне форматування і пр.

З будь-якого звіту можна розшифрувати дані, аж до первинних.

Звітність за МСФЗ

Сучасним трендом є підготовка управлінської звітності за стандартами МСФЗ (або GAAP), або наближеним до них. «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє вести весь комплекс звітності за міжнародними стандартами з мінімальними трудовитратами. Компанія отримує звітність, зрозумілу кредиторам та інвесторам.

З іншого боку, може існувати потреба в управлінських звітах, формованих по корпоративним стандартам, відмінним від міжнародних. «ІНТАЛЄВ: Корпоративний Менеджмент» дозволяє вести звітність за декількома стандартами паралельно: масив документів може бути єдиним, а звітність різною (в силу різних принципів її формування).