Украина: Киев РоссияКазахстан
UKR
Контакты
в регионах

Контакты в регионах

Свернуть
УкраинаКиев тел: +38 (044) 537-74-11 e-mail: sales@intalev.com.ua
РоссияМосква тел: +7 (495) 223-27-93 e-mail: info@intalev.ru
РоссияНовосибирск тел: +7 (383) 203-53-95 e-mail: info@intalev-siberia.ru
КазахстанАлма-Ата тел: +7 (727) 311-07-96 e-mail: info@intalev.kz

+38 (044) 537-74-11

sales@intalev.com.ua
Напечатать
/
/ Холдинг и управляющая компания

Прайс-лист
на продукты и услуги Прайс-лист на продукты и услуги

Мероприятия



Календарь обновляется!

Все мероприятия

История успеха

Пак-Экспо
Валерий Николаевич Савченко, Генеральный директор.

«...У нас амбициозные планы развития, для их достижения нам необходима была помощь профессионалов. Именно поэтому мы обратились к экспертам компании «ИНТАЛЕВ». ... »

Читать
Все отзывы

Холдинг и управляющая компания

Ситуация

Какой должна быть эффективная управляющая компания в качестве корпоративного центра? Как ее выстроить? Какой оптимизации требует холдинг?

Когда бизнес достигает определенного уровня развития, целесообразно создать многоуровневую компанию (холдинг), управление которой передается управляющей компании.

Как грамотно выстроить управляющую компанию? Каким образом следует распределять ответственности за функции и результаты между управляющей компанией и конкретными бизнес-единицами? Какие показатели необходимы руководителям для контроля?

Важно получать консолидированную отчетность для управления всеми активами холдинга.
Необходимо оценивать эффективность отдельных бизнес-единиц, отслеживать выполнение ими стратегии для того, чтобы обеспечить успешность всех бизнесов в портфеле компании.

Как защитить активы от вывода и других недружественных действий?

Что вы получите в результате?

  • Инструмент управления экономичностью и результативностью деятельности компании, т.е. инструмент повышения эффективности.
  • Понятная отчетность по показателям эффективности сотрудников, подразделений, бизнес-единиц, проектов, компаний и холдингов.
  • Описанная в конкретных показателях стратегия компании, донесенная до всех сотрудников.
  • Система оплаты труда, построенная с учетом всех взаимосвязей в компании, и основываясь на детализированных ключевых показателях эффективности, доведенных до сведения всех сотрудников компании.
  • Экономически обоснованная система вознаграждений: доход сотрудника прямо пропорционален его вкладу в общий результат компании. Экономическая модель системы оплаты, включающая разработанные ставки, формулы для расчета премий, увязывающая результаты деятельности с расходами на фонд оплаты труда.
  • Корректная оперативная управленческая отчетность по плановым и фактическим финансовым и нефинансовым показателям.
  • Бизнес-процессы, структурирующие работу сотрудников и способствующие достижению установленных целей.

Прямая речь клиента

Говорит А. В. Зайденварг, финансовый директор Coalco Development Ltd. (глобальные инвестиции и девелопмент в США, Европе, России): «Сложность проекта заключалась не только в большом количестве компаний, входящих в состав холдинга (более 180 юридических лиц), но и в различных методиках учета (РСБУ, МСФО, GAAP, швейцарские стандарты финансовой отчетности и др.)… При этом была настроена трансляция данных в управленческую учетную систему на базе "ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент" из различных источников: "1С", SUN, Excel… Достигнуто:

  • Создана единственная полная база данных с настроенной трансляцией данных из всех существующих учетных систем предприятий Группы.
  • В режиме реального времени доступны необходимые, согласованные с заказчиком, управленческие отчеты с ежедневным обновлением данных, согласно проведенным операциям.
  • Гибкая перенастройка системы. Проектная команда заказчика умеет самостоятельно создавать новые форматы отчетности и поддерживать работу системы»

Узнайте подробнее о том, как «ИНТАЛЕВ» решает задачи управления в холдингах и управляющих компаниях

  • Консолидация данных и внутренний контроль
  • Управление финансами холдинга
  • Мониторинг выполнения стратегии
  • Управленческая отчетность
Пример настройки трансляции бухгалтерского документа в план счетов МСФОПример настройки трансляции бухгалтерского документа в план счетов МСФО
Процесс подготовки отчетностиПроцесс подготовки отчетности
Формирование проводок по нескольким стандартам учета.jpgФормирование проводок по нескольким стандартам учета

Консолидация данных и внутренний контроль

Необходимо иметь возможность агрегировать разнородные показатели по разным бизнесам для получения общей единой картины финансового состояния холдинга.

Различные методы консолидации данных

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» имеет необходимый функционал для объединения данных о разных бизнесах в одной управленческой базе. В системе возможно построение управленческой отчетности, как по корпоративным, так и по международным стандартам. В случае, если дочерние компании достаточно большие, они так же могут внедрить «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» для эффективного управления собственными операциями.

В случае с более мелкими бизнесами, можно настроить регулярную автоматическую выгрузку информации их учетных систем в общую корпоративную систему на платформе «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент».

Консолидация данных может осуществляться как по отдельным проводкам/документам, так и по свободным оборотам. Гибкость и мощность механизмов трансляции делают возможным преобразование полученных данных в один общий формат для анализа и отчетности.

Общая управленческая база на весь холдинг

Требования к оперативности и аналитичности отчетов в головном центре определяют, каким образом информация «снизу» будет передаваться в общую центральную базу. Например: с максимальной детализацией (по каждому отдельному документу) или с определенной степенью агрегации (по месяцу или сводные обороты по конкретным аналитикам).

Отчетность, используемая управляющей компанией, может включать укрупненную финансовую информацию, сведенную согласно общей для всех бизнесов методике. Точно так же могут использоваться и детализированные отчеты, отражающие данные об операционной деятельности отдельных бизнесов и особенности дочерних компаний. Так или иначе сначала необходимо разработать общую для всего холдинга политику и методику управленческого учета, правила трансформирования в единую отчетность первичных данных и/или укрупненных оборотов. Все задачи по автоматизации сложных правил для формирования единой сводной отчетности решаются с помощью «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент».

Контроль и внутренний аудит

В составе холдинга часто организуется контрольно-ревизионное управление (КРУ), осуществляющее внутренний контроль. КРУ обязательно работает в тесном контакте с юридическим отделом, бухгалтерией и руководителями функциональных подразделений. Для этих целей в системе настраиваются специальные формы отчетов для сотрудников КРУ, в которых прозрачно отражаются все хозяйственные операции. В то же время для контроля рисков необходимо, чтобы бизнес-процессы настроены таким образом, чтобы решения, которые содержат корпоративные или другие риски не принимались без согласования или уведомления контролирующего отдела.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет настроить любые виды прав доступа для комфортной работы всех сотрудников в одной для всего холдинга информационной базе.

Регламентация бизнес-процессов

Одной из основных задач, которые стоят перед управляющей компанией, является обеспечение одинаковой эффективности работы дочерних организаций, несмотря на их территориальное расположение, корпоративную культуру и другие факторы. Эта задача решается с помощью регламентов и положений, закрепляющих стандарты холдинга.

Процессы работы в дочерних организациях автоматизируются в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент», основываясь на документах, разработанных в управляющей компании. «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет автоматизировать бизнес-процессы с любым уровнем детализации: от регламентации действий каждого сотрудника до функционирования всего холдинга в целом. Каждый бизнес-процесс содержит критерии эффективности. Таким образом, через автоматизацию бизнес-процессов дочерние организации полностью соблюдают общекорпоративные стандарты и работать по-другому просто не могут.

Отчет по финансово-экономическому анализу коэффициентовОтчет по финансово-экономическому анализу коэффициентов
Планирование поступлений и погашений кредитовПланирование поступлений и погашений кредитов
Управленческий учет о движении денежных средствУправленческий учет о движении денежных средств

Управление финансами холдинга

Управляющая компания - внутренний банк для группы компаний

Управляющая компания часто может выступать как внутренний расчетно-кассовый центр или даже внутренний банк для компаний холдинга. Например, при наличии остатков на счетах одной компании они могут быть переданы для использования другой на определенных условиях, в т.ч. и на платных условиях.

Центр берет кредиты и распределяет их по бизнес-единицам. Также в его управлении находится средневзвешенная стоимость капитала (WACC). Управляющая компания занимается управлением залогами холдинга – оптимизацией кредитоспособности и устойчивости всей группы.

Использовав кредитные ресурсы, компании идут на рынок финансовых инструментов: облигаций, векселей.

Для финансового директора важна оперативная информация о балансе ликвидности и оборотных средств группы.

Кроме того, «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет решить вопрос управления счетами дочерних и подчиненных компаний, филиалов и других аффилированых структур. А с целью оптимизации управления ликвидностью холдинга можно настроить правила распределения и перераспределения денежных средств между компаниями и счетами группы.

Управляющая компания: отчетность по всей группе компаний и отдельным бизнесам

Для холдингов с большим количеством внутригрупповых операций важно корректно исключить внутригрупповые обороты, чтобы иметь достоверные данные о задолженности. В данном случае применяются стандарты МСФО.

Для выполнения этих задач необходимо контролировать финансовое состояние отдельных бизнесов и всего холдинга. Причем, эта информация о состоянии должна давать возможность быстро и верно принимать управленческие решения.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» дает возможность собирать в автоматическом режиме информацию о финансово-хозяйственных операциях на уровне управляющей компании, автоматизировать формирование пакета управленческих отчетов для менеджмента и внешних получателей таких, как банки и инвесторы.

Анализ эффективности в разрезе бизнес-направленийАнализ эффективности в разрезе бизнес-направлений
Диаграмма представления KPIДиаграмма представления KPI

Мониторинг выполнения стратегии

От показателя результата к факторам

Важно выделить одни общие критерии определения эффективности бизнес-единиц для оптимального управления бизнес-портфелем и контроля стратегии. Например, рентабельность на вложенный капитал (ROIC) или экономически добавленная стоимость (EVA). При этом общий на верхнем уровне показатель будет декомпозироваться на специфические показатели в каждом бизнесе, по аналогии с деревом ROI (формула Дюпона). В «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» возможно описание целевой воронки® — логической и математической схемы детализации итогового показателя до уровня опережающих показателей для подразделений и отдельных сотрудников. Суть концепции заключается в расчете итогового показателя один раз в месяц или реже, а контроль его достижения осуществляется ежедневно через опережающие показатели, т.е. через данные о деятельности сотрудников и подразделений, которые можно получать ежедневно и рассчитывать по результатам дня и недели.

Мониторинг нефинансовых показателей

В случае, если управляющая компания занимается управлением глубже, чем только инвестиции, ей необходим инструмент контроля реализации стратегии для каждой бизнес-единицы, а также показателей в финансах, по клиентам, инфраструктуре и персоналу. Таким образом, строится вертикаль управления и топ-менеджмент может отследить любой этап формирования результата вплоть до ежедневных показателей деятельности линейных сотрудников, ведь именно от этого и зависит итоговый результат.

Удобные инструменты контроля

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» предлагает специальный модуль для контроля показателей, в котором возможна настройка индивидуального набора индикаторов для каждого пользователя в отдельности, выводимого на его рабочий стол. Вне зависимости от того, где находится сотрудник или руководитель, он всегда имеет онлайн доступ к оперативным значениям ключевых показателей эффективности.

Процесс подготовки отчетностиПроцесс подготовки отчетности
Управленческий балансУправленческий баланс
Отчет о движении денежных средствОтчет о движении денежных средств
Отчет о движении денежных средств косвенным методомОтчет о движении денежных средств косвенным методом
Отчет о движении капиталаОтчет о движении капитала
Отчет о прибылях и убыткахОтчет о прибылях и убытках

Управленческая отчетность

Индивидуальная отчетность для каждого пользователя единой базы

Руководство служб, подразделений, ЦФО, проектов заинтересовано в получении финансирования для своей деятельности. Коммерческая служба ответственна за дебиторскую задолженность и доходы.

Для финансовой службы важно выполнение сводного бюджета (плана на год) и минимизация/отсутствие кассовых разрывов.

Для высшего руководства, владельцев, акционеров и инвесторов интересны рентабельность всего бизнеса, управление стоимостью компании, портфель проектов и чистый денежный поток от него.

Часто и заказчики просят подготовить для них специфическую управленческую отчетность. Такая отчетность может готовиться как внутренними сотрудниками, так и непосредственно в системе самими заказчиками, при условии, что им будет предоставлен ограниченный доступ.

При этом каждый из этих отчетов должен давать пользователю ответ на вопрос, в чем причина отклонений и невыполнения плана.

Один из вариантов – настроить несколько контуров в системах операционного управления для разных задач. Однако, в этом случае сложность заключается в синхронизации данных между ними. Удобнее всего, если любая отчетность для любых служб формируется в одной системе управления. Функционал «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» предусматривает возможность загрузки данных из внешних систем, ведения первичного учета, планирования, формирование любых управленческих отчетов и проведения бизнес-анализ.

Эффективность под контролем

Однако только лишь финансовая отчетность не дает ответа на вопрос, от каких действий сотрудников зависит общий результат бизнеса. Необходимо видеть связь между ежедневными и еженедельными нормами деятельности и итоговыми результатами не только всей деятельности конкретного сотрудника, подразделения, бизнес-единицы.

Концепция подразумевает увязывание в единую систему, ориентированную на результат, расхода бюджета и достижение целей компании, выполнение работниками своих задач. «ИНТАЛЕВ» выявляет факторы, влияющие на реализацию стратегии, разрабатывает ключевые показатели эффективности для них и детализируют их для каждого сотрудника. Читайте подробнее об этой методологии по ссылке.

Контроль достоверности и полноты отчетов

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» включает в себя мощные механизмы внутреннего контроля, благодаря которым сформированную отчетность можно проверить по разным параметрам и удостовериться в ее корректности.

Гибкая отчетность без кодирования

Одна и та же отчетность может быть потребована разными пользователями системы в разном виде, поэтому часто требуется разработать несколько разных форм отчетов для разных категорий пользователей (для совета директоров, для финансовой службы, для менеджеров). Зачастую такие требования очень сложно предсказать. Поэтому необходим инструмент, который позволит быстро разрабатывать и трансформировать отчетность.

«ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» позволяет настраивать запрашиваемый отчет без привлечения программистов: выбрать вид (диаграмма, кросс-таблица, список), сортировку и группировки, условное форматирование, и т.п. А также система позволяет развернуть отчет вплоть до первичных документов.

Отчетность по Международным стандартам финансовой отчетности

Все больше компаний переходит полностью или частично на ведение управленческой отчетности по МСФО. В программном продукте «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» управленческий учет по МСФО может вестись с минимальными трудозатратами. В результате компания имеет понятную отчетность, которую может предоставить инвесторам и кредиторам без дополнительных трансформаций.

В случае, если компании необходима управленческая отчетность по собственным корпоративным стандартам, отличающимся от МСФО, в «ИНТАЛЕВ: Корпоративный менеджмент» предусмотрена возможность параллельного ведения учета по нескольким стандартам. При этом массив данных, из которых формируются все виды отчетности, может быть общим.

Прайс-лист
на продукты и услуги Прайс-лист на продукты и услуги

Смотрите также